Steuererklärung für Studierende in Deutschland
Lohnt sich fast immer
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Viele internationale Studierende wissen nicht: Eine freiwillige Steuererklärung kann mehrere hundert Euro zurückbringen. Werkstudenten, Praktikanten und alle mit deutschen Einkünften sollten diese Chance nutzen.
👥 Wer sollte eine Steuererklärung machen?
Werkstudenten (Minijob bis 538 €/Mo oder Werkstudent bis 20h/Woche)
Fast immer lohnenswert. Der Arbeitgeber behält Lohnsteuer ein — über die Steuererklärung bekommst du den Großteil zurück, weil dein Jahreseinkommen als Student meist unter dem Steuersatz für Vollzeitbeschäftigte liegt.
Praktikanten mit Vergütung
Lohnt sich, wenn Lohnsteuer abgezogen wurde. Pflichtpraktika sind oft lohnsteuerfrei — aber freiwillige Praktika mit Vergütung unterliegen der Lohnsteuer.
Nur Stipendium / keine deutschen Einkünfte
Meist nicht nötig. Aber: Ausbildungskosten (Studiengebühren, Fachliteratur, Laptop) können als Verlust für Folgejahre vorgetragen werden — das lohnt sich nach dem Studium.
Nicht-EU-Studierende
Möglich, wenn du in Deutschland steuerpflichtig bist, d. h. mehr als 183 Tage pro Jahr in Deutschland aufhältst. Dann gilt deutsches Einkommensteuerrecht vollumfänglich.
📚 Grundbegriffe
| Begriff | Erklärung |
|---|---|
| Steuerjahr | Kalenderjahr (1.1. – 31.12.) |
| Abgabefrist | 31. Juli des Folgejahres (für 2025 → 31. Juli 2026). Bei freiwilliger Erklärung: 4 Jahre rückwirkend möglich! |
| Grundfreibetrag 2024 | 11.784 € — auf diesen Betrag werden keine Steuern fällig |
| Lohnsteuerklasse | Als Student meist Klasse I. Die Steuer wird direkt vom Arbeitgeber einbehalten. |
💰 Was kann ich absetzen?
Studienkosten (Zweitstudium)
Studiengebühren, Fachliteratur, Computer (anteilig), Fahrtkosten zur Uni können als Werbungskosten abgesetzt werden. Wichtig: beim Erststudium nur als Sonderausgaben (begrenzt); beim Zweitstudium oder Masterstudium nach einer Berufsausbildung unbegrenzt als Werbungskosten.
Werbungskosten
Arbeitsmittel wie Laptop, Schreibtisch und Fachliteratur: pauschal 1.230 €/Jahr (Arbeitnehmer-Pauschbetrag) oder nachgewiesen höher. Fahrtkosten zur Arbeit (0,30 €/km Entfernungspauschale).
Sonderausgaben
Krankenversicherungsbeiträge (GKV-Beiträge sind absetzbar!), Haftpflichtversicherungen, Spenden an steuerbegünstigte Organisationen.
💻 ELSTER — die kostenlose Steuersoftware
elster.de ist die offizielle kostenlose Steuersoftware des deutschen Finanzamts. Du erstellst ein Konto, gibst deine Daten ein und sendest alles elektronisch ab.
- Registrierung: Online unter elster.de — der Aktivierungsbrief kommt per Post (2–4 Wochen warten)
- Wiso Steuer App / Taxfix / Smartsteuer: Kostenpflichtig (ca. 15–35 €), aber einfacher und mit Schritt-für-Schritt-Führung
- TU-Tipp — AStA-Steuerberatung: Der AStA der TU Darmstadt bietet günstige Steuerberatung speziell für Studierende an — deutlich günstiger als ein Steuerberater
📋 Schritt für Schritt — Steuererklärung einreichen
- Dokumente sammeln: Lohnsteuerbescheinigung (vom Arbeitgeber, Januar), Kontoauszüge, GKV-Beitragsbescheinigung (von der Krankenkasse), Studienbescheinigung
- ELSTER oder App: Konto anlegen, Daten eingeben, Belege digital hochladen
- Abschicken: Elektronisch — kein Papier nötig
- Warten: Steuerbescheid kommt per Post in 4–8 Wochen
- Bescheid prüfen: Einspruch möglich innerhalb von 1 Monat nach Erhalt
💼 Minijob & Werkstudent — Besonderheiten
Minijob (bis 538 €/Mo)
Pauschal versteuert vom Arbeitgeber. Für dich als Arbeitnehmer keine eigene Steuererklärung zwingend nötig — aber: Wenn dein Jahreseinkommen insgesamt über dem Grundfreibetrag (11.784 €) liegt, solltest du trotzdem eine Erklärung machen.
Werkstudent (über 538 €/Mo, bis 20h/Woche im Semester)
Lohnsteuer wird einbehalten. Über die Steuererklärung bekommst du den Großteil zurück, weil als Student dein zu versteuerndes Jahreseinkommen oft unter dem Durchschnitt liegt.
Rentenversicherungspflicht
Werkstudenten sind nicht rentenversicherungspflichtig, solange sie während des Semesters maximal 20 Stunden pro Woche arbeiten. In den Semesterferien ist Vollzeit erlaubt.
❓ Häufige Fragen
Wenn Sie in Deutschland Einkommen haben und über dem Grundfreibetrag liegen: ja. Unter 11.784 €/Jahr Gesamteinkommen zahlen Sie in der Regel keine Einkommensteuer. Eine freiwillige Steuererklärung kann trotzdem sinnvoll sein, um bereits einbehaltene Lohnsteuer zurückzubekommen.
Ja! Bei freiwilliger Steuererklärung bis zu 4 Jahre rückwirkend. Also jetzt noch für 2021, 2022, 2023 und 2024 einreichen möglich.
Nicht zwingend. ELSTER (elster.de) ist kostenlos und direkt vom Finanzamt. Die AStA-Steuerberatung der TU Darmstadt ist günstig und speziell für Studierende.
Die Steuernummer wird vom Finanzamt automatisch vergeben — in der Regel nach der Anmeldung (Ummeldung). Nicht verwechseln mit der Steuer-ID (11-stellige bundesweit gültige Identifikationsnummer), die separat per Post zugesandt wird.
DAAD, Erasmus+ und die meisten deutschen Stipendien sind steuerfrei. Im Zweifelsfall beim Stipendiengeber direkt nachfragen.
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